进项抵扣是增值税的独有的特色,在一般纳税人取得进项票后,往往会遇到这样那样的问题,今天的文章中我们把问题汇总在一起,提供给大家,希望大家能够从中找到自己想要的答案,我是上海兼职会计网小编。
一 增值税发票没有密码区,可以抵扣吗?
蝶友回答:一般的增值税发票都有密码,不过地税局代开的增值税发票是没有密码区的,不过一样是可以抵扣的,抵扣流程和有密码的一样。
二 税务专用扫描仪扫描进项票,扫描的尽在乱码怎么办?
蝶友回答:一般都这样,建议选择手工输入的方法进行认证,如果增值税发票太多,可联系税务方面解决问题。
三 用于捐赠所购买的物品,其进项发票是否可以抵扣?
蝶友回答:可以进行抵扣,不过如果是无偿捐赠给股东或其它企业单位与个人的,按规定都要计提销项税额。
四 公司购买财税软件及报税工具所取得的进项票可以抵扣吗?
蝶友回答:以上产品通称为增值税发票开票系统,按有关规定是可以抵扣的。
五 公司经营过程中取得进项票后,多长时间内要抵扣掉?
蝶友回答:公司应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。
六 当月认证的发票一定要在当月认证吗?如果当月没有销项又当如何呢?
蝶友回答:当月认证的发票必须当月申报抵扣,如果企业的进项税额大于当月销项税额会做为期末留底税额。
七 公司有一笔可抵扣的费用已经支付,不过发票未认证,所以目前不能抵扣,会计账务上应如何处理?
蝶友回答:借:存货
待抵扣进项税
贷:往来或货币
等下月认证时
借:应交税费-增-进项
贷:待抵扣进项税
八 增值税发票进项抵扣的基本操作流程?
蝶友回答:1.税控机抄税:从防伪税控开票系统中讲开票数据抄入IC卡
2.网上抄税:将IC卡芯片正面朝上插入专用读卡器中,点击“步骤一:网上抄税”
3.申报缴税:点击步骤二:”网上办税大厅”按钮进行申报缴税。
4.网上清卡:点击步骤三:清卡
本文小结
上面的内容中,我们详细讲解了有关增值税发票进项抵扣的相关知识,这些基本问题通常只有辅导期一般纳税人所遇到,过了辅导期就全懂了,如果你公司财税问题很多,可致电蝶友,我们提供财税咨询服务(500元每月),服务咨询专线021-20255753.
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